公司出納日常業務的處理

創業者在完成上海注冊公司以后，需要建立健全公司企業管理制度，這樣才能為公司的長遠和可持續發展打下扎實的基礎。本文為您介紹公司出納日常業務的處理。

1．處理程序包括現金及銀行存款收入與支出等作業。
2．為便于零星支付，可設零用金，采用定額制，其額度由總經理核定，其零用金由出納經營。
3．零用款項的支付，由零用金保管員憑支付證明單付款，此項支付證明單是否符合規定，零用金保管員應負責審核。
4．零用金的撥補應由零用金保管員填“零用金：補充申請單”兩份，一份自存，一份會同所有支出憑證并呈會計部門請款。
5。除零用金外，本公司一切支付由會計部門根據原始憑證編制支出傳票，辦理審核后呈主管及總經理核定后支付。
6．公司出納根據會計部門編制經總經理核準的支出傳票，辦理現金、票據的支付、登記及轉移。
7．除零用金外，所有支出憑證應由會計部門嚴格審核其內容與金額是否與實際相符、領款人的印鑒是否相符，如有疑問應查明后方能支付。
8．凡一次支付未超過1 000元者經由零用金支付外，其余一律開抬頭畫線支票支付。
9．出納人員對各項貨款及費用的支付，應將本支票或現金交付收款人或廠商，公司人員不得代領；如因特殊原因必須由本公司人員代領的，需經總經理核準。
10．公司一切支付，應以處理妥善的傳票或憑證為依據，任何要求先行支付后補手續者均應予拒絕。
11.支付款項應在傳票上加蓋領款人印鑒，付訖后加蓋付訖日期及經手人戳記。