公司銀行存款內(nèi)部控制

1)財務(wù)部內(nèi)部銀行設(shè)置“銀行存款”科目進行銀行存款總分類核算。并設(shè)訂本式“銀行存款日記賬”，對銀行存款的收付結(jié)存進行序時登記。出納人員根據(jù)銀行存款收付憑證，按業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記入賬。“銀行存款日記賬”的末余額必須與“銀行存款”總賬的月末余額相符。

2)月份終了，“銀行存款日記賬”應(yīng)與“銀行存款對賬單”核對。如有未達項需將已經(jīng)人賬而銀行未人賬的項目和銀行已人賬而未入賬的項目編制“銀存款余額調(diào)節(jié)表”。經(jīng)過調(diào)整后，銀行存款賬面余額應(yīng)與銀行對賬單余額相符。

3)各公司需要支付的款項，超過國家規(guī)定的現(xiàn)金使用限額以上的，應(yīng)通過行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。各單位在請款時，必須提供對方單位名稱、開戶銀行、賬號、稅務(wù)登記號以及請款的用途、金額，按程序履行各級審簽手續(xù)后，財務(wù)部方得付款。

4)財務(wù)部內(nèi)部銀行一般不得簽發(fā)空白支票，不準(zhǔn)簽發(fā)遠期或空頭支票。

5)空白支票由出納人員保管。簽發(fā)支票必須憑審簽手續(xù)齊全、審核無誤的原始單據(jù)或請款單作為依據(jù)。簽發(fā)支票，必須有兩人或兩人以上辦理。支票有效圖章，必須由兩人或兩人以上分管。簽發(fā)時，分管圖章的人員要同時蓋章，才能作為銀行付款有效憑證（支票）。嚴(yán)禁在空白支票上預(yù)先蓋上印鑒。填寫錯誤的作廢支票，要加蓋“作廢”戳記，并與存根一并保存。發(fā)生支票遺失，要立即向銀行辦理掛失，在掛失前已造成損失的，應(yīng)由丟失支票人負責(zé)。

6)財務(wù)部負責(zé)人及審計人員要定期或不定期對“銀行存款”、“銀行存款日”、“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行審查、核實，對支票和印鑒的保管進行檢查，以確保銀行存款的安全完整。

7)銀行存款日記賬、銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、憑證及賬目要妥善保管，，按時歸檔，不得丟失或毀損。

 上海壹隆企業(yè)管理有限公司是專業(yè)的上海注冊公司代理機構(gòu)，十多年代理注冊上海公司，提供上海注冊公司、內(nèi)資企業(yè)注冊、外資公司注冊、自貿(mào)區(qū)注冊公司、注冊香港公司、注冊醫(yī)療器械公司、三類醫(yī)療器械注冊、注冊食品公司、注冊物流公司、個體工商戶注冊、各類園區(qū)注冊公司、工商疑難查名、公司變更登記、上海代理記賬、上海資質(zhì)代辦、上海許可證審批、上海商標(biāo)注冊、上海人事代理及上海公司注銷等一站式服務(wù)，累計代理注冊各類公司企業(yè)數(shù)萬家。提供的上海注冊公司流程及費用規(guī)范透明，專業(yè)解決各類注冊公司常見問題，同時保障個人信息不會被泄露，全力響應(yīng)國家號召，為大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新全程服務(wù)，快速注冊上海公司，特殊行業(yè)出照快，提供上海公司注冊地址，歡迎垂詢！