公司出納工作制度

創業者在完成上海注冊公司以后，需要建立健全公司企業管理制度，這樣才能為公司的長遠和可持續發展打下扎實的基礎。本文為您介紹公司出納工作制度。

(1)出納員除了登記現金日記賬之外，不得監管總賬或支出明細賬，但可以監管其他同現金沒有直接聯系的賬本，如固定資產賬號。不是出納人員，不得直接收付現金。
(2)出納人員應該根據審核過的會計憑證辦事銀行，現金收付，審核工作應由會計管理人員或其他指定的會計人員來擔當。有些開支項目是按預算計劃執行，并有明確開支標準的。出納人員必可以先付款，后交他人審核。銀行或現金屬于收入性質的，還應同時開給發票或收據。
(3)出納人員應根據業務逐筆、順序等級現金日記賬。每天業務員結束應編制庫存先進日報表并核對相符。
(4)認真復核原始憑證，加強對現金收付的監督。根據現金管理制度規定，不可設立“小金庫”、不發生個人借支公款、不相互借用現金、不假借用途套取現金、不以個人名義存取公款。
(5)確保現金賬實相符，不得以白條頂替庫存現金。如果發現庫存現金有盈余或短缺情況，應先記人往來中待做處理，然后查明原因，分別情況填處理，不得私下取走或補足。 

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