1．當費用發(fā)生后，受款人必須在——天內(nèi)填寫有關(guān)的報銷憑證，并辦妥本部門的審批手續(xù)，交本部門專人統(tǒng)計費用報銷清單，再送往財務審核，超出五的費用不予報銷，責任自負。
2．財務部必須認真地審查有關(guān)的報銷憑證及原始單據(jù)，重點要審查其內(nèi)容否真實合理，計算是否正確無誤，手續(xù)是否完備無缺，有無違反公司規(guī)定和作嫌疑。如有異議時，財務部應當拒絕受理，并退回當事人重新辦理。情節(jié)嚴的，必須立即報至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理。
3．由部門經(jīng)理審批無誤后，交副總經(jīng)理審批；經(jīng)財務部審核無誤的單據(jù)，應由財務部主管送給總經(jīng)理簽批。
4．出納在收到總經(jīng)理、副總經(jīng)理（500元以下）批核的單據(jù)時，應當盡快、足地支付有關(guān)款項給受款人，由受款人所在部門專人統(tǒng)一領(lǐng)取款項，并在費用統(tǒng)計表上簽收領(lǐng)取金額款項。
5．受款人到出納處領(lǐng)取款項，在收款時，應當面點清款項，并在費用統(tǒng)計表相應領(lǐng)取的金額欄內(nèi)簽字確認。